Минимальный срок владения недвижимостью: когда не нужно платить НДФЛ при продаже

С чего начинается отсчёт срока владения

В большинстве случаев срок владения начинает отсчитываться с даты регистрации права собственности в ЕГРН. Однако законодательство предусматривает ряд ситуаций, когда применяются иные правила расчёта.

• При получении недвижимости по наследству срок владения начинается с даты смерти наследодателя. Это важно, поскольку свидетельство о наследстве обычно выдается только через 6 месяцев, но на расчет срока это не влияет.
• Если квартира приобретена в новостройке по договору долевого участия (ДДУ), срок владения считается с даты полной оплаты по ДДУ. Даже если дом еще строится и объект фактически не передан собственнику, отсчёт уже начинается.

Особенности при долевой собственности

• Если сначала была куплена вся квартира, а затем выделена и продаётся доля — срок владения считается с даты покупки всей квартиры.
• Если доли выкупались постепенно — отсчёт ведётся с момента регистрации первой доли.
• Когда квартира образована путём объединения нескольких объектов — срок начинается с даты приобретения последнего из них.

Эти правила распространяются не только на квартиры, но и на частные дома.

Важное изменение с 2025 года

С 1 января 2025 года действует отдельное правило для долей детей, выделенных при использовании материнского капитала. Срок владения такой долей определяется по дате покупки квартиры родителями, а не по дате оформления доли на ребёнка.

Земельные участки — свои нюансы

• Если исходный участок разделён и продаётся часть — срок владения считается с даты покупки первоначального участка (при условии образования не более двух участков).
• При объединении нескольких участков срок рассчитывается с момента приобретения первого из них.

Сколько именно нужно владеть, чтобы не платить налог

Согласно ст. 217.1 НК РФ минимальный срок владения составляет:

• 3 года, если недвижимость получена:
  • по наследству
  • в дар от близкого родственника
  • в результате приватизации
  • по договору ренты
  • если продаётся единственное жильё
• 5 лет — во всех остальных случаях.

Почему важно не ошибиться со сроком

Ошибки в определении срока владения могут привести к возникновению НДФЛ в значительном размере. Поэтому перед продажей недвижимости важно заранее рассчитать налоговые последствия и выбрать оптимальный момент для сделки.